各地农村信用社改革工作加速推进。上海证券报记者获悉，截至目前，已有新疆、山西、河南、辽宁、四川等地明确提出，深入推进农村信用社深化改革工作，其中组建“省级农商行”“农商联合银行”等成为重点。

农信系统改革，是2023年银行业的“重头戏”。银保监会明确提出，要积极稳妥推进农信社风险化解，稳步推进村镇银行改革重组。农信系统改革的核心要义，主要是理顺省联社和辖内行、社之间的关系，完善农信系统的风险防范。分析人士认为，农信机构立足地方“三农”，普遍规模较小，通过“抱团发展”，将有效提高风险化解能力。

　　农信系统改革加速推进

记者获悉，1月底，新疆阿克苏地区农信社统一法人组建农商银行改革工作正式实施，统一法人后的新疆阿克苏农村商业银行股份有限公司将成为南疆第一大银行。

对于该银行的发展，新疆农村信用社联合社党委书记郑育峰表示，力争在“十四五”末，将统一法人后的农商银行打造成为资产规模超1200亿元、贷款规模达800亿元、年纳税额超5亿元的新疆农信系统内重要性银行和区域标杆银行。

2023年以来，多地提出推进农信系统改革。记者梳理发现，山西、河南、辽宁、四川、山东等地在部署2023年工作安排时，均提及深入推进农信系统改革。其中，四川、辽宁计划“完成省级农商行组建”；甘肃则明确将组建“甘肃农商联合银行”；山西计划深入推进农信社改革化险，推动新机构顺利挂牌。

“随着各地农信社逐渐改制为农商行，省联社改革势在必行。”金融行业资深研究者于百程告诉记者，省联社履行的管理职能行政色彩较浓，这与农商行作为独立的市场主体，按照市场化配置金融资源的公司治理模式之间存在矛盾，亟待改革。

　　改革路径因地制宜更关键

根据监管指导，农信系统改革坚持“一省一策”原则，因此各地改革路径不一。

自去年4月浙江省农信联社改制为农村商业联合银行、拿下全国省联社改革“第一单”后，各地陆续开展省级联社改革路径探索与实践，主要包括统一法人模式、金融服务公司模式、金融控股公司模式、联合银行模式。

尽管前述改革模式各有利弊，但因地制宜更为重要。其中，联合银行模式被浙江、河南等地采用，甘肃也计划组建“甘肃农商联合银行”。在这种模式下，联合银行由全省农信法人机构入股组成，地方农信社依然保留独立法人资格。

“如果省农商行的业务发展较为健康成熟，采用联合银行的方式可能更合适，有利于发挥每家银行的发展优势，改革成本也更低。”于百程表示。

“农商联合银行”还有望成立理财子公司，更好整合本地资源。浙江银保监局此前表示，支持浙江农商联合银行发起设立理财子公司，原因是：“设立理财子公司，通过与理财子公司之间的协同发展，能够更好满足广大农村居民理财需求。”

针对阿克苏将采用的统一法人的省级农商行模式，招联金融首席研究员董希淼表示，在部分经营区域较小、机构数量不多的省份，这种模式有借鉴意义，有助于集中配置资源，提升经营管理合力和执行力，形成规模优势。

“省联社改革并不是机械的选择题，也可能是好几种模式并行的状态。”上海金融与发展实验室主任曾刚认为，考虑到各省份经济社会发展水平不一、农信体系的发展也存在较大差异，在省联社改革方面，各省份应根据实际情况，探索更切合自身的多元化模式。

　　化解风险是一大挑战

能否真正实现风险化解，是省联社改革面临的一大挑战。

针对农信系统改革工作，多地提出控制风险。2023年河南省政府工作报告提出，加快推进农信社改革，完成河南农商联合银行组建。抓好4家村镇银行后续风险处置，分类推进其他村镇银行改革重组。

目前，业内的共识是，合并与重组是农商行资源集中整合最有效的形式，既可以将规模快速做大，又可以将存量资源快速地整合，实现新的最佳配置，有助于提升经营管理合力和执行力。不过，合并重组并非是简单联合，而是对风险管理提出了更高要求。

“农信机构通过吸收合并，能够提升整体实力和风险抵御能力。”于百程认为，吸收合并不只是抱团，还须借此化解风险，提升经营水平。

记者获悉，在部分地区，省联社改革仍存在“穿新鞋、走老路”现象，甚至领到行政罚单。此前，杭州联合农村商业银行阿克苏分行就因向借款人转嫁抵押物财产保险费和抵押评估费等问题，被阿克苏银保监分局责令改正，并罚款40万元。

“有的农信机构改革效果欠佳，最核心的原因是农信社业务人员素质普遍不高，业务操作风险较大。”同济大学经济与管理学院博士后张珩认为，特别是信贷员在落实贷前尽职调查、贷时审查和贷后检查等方面存在漏洞。

组建成为农商联合银行之后，银行要进一步加强内控，深化合规工作。光大银行金融市场部分析师周茂华建议，推进农信社市场化法治化改革，有助于理顺股权结构，完善内部治理，从源头上化解风险，提升经营效率，推动农信社健康可持续发展。